내 소득 기준으로 알아보는 IRP 세액공제 효과 계산하기

 

내 소득 기준으로 IRP 세액공제 최대 효과 계산하기

IRP(개인형 퇴직연금)는 단순한 노후 준비 계좌가 아닙니다. 연말정산에서 현금처럼 세금을 돌려받을 수 있는 대표적인 절세 수단입니다. 이번 글에서는 내 소득 기준으로 IRP 세액공제를 얼마나 받을 수 있는지 쉽게 계산해 보겠습니다.

1. IRP 세액공제 기본 구조 이해하기

IRP는 납입 금액의 일정 비율을 세금에서 직접 빼주는 세액공제 방식입니다. 즉, 소득공제보다 체감 효과가 훨씬 큽니다.

• IRP 연간 납입 한도: 700만 원
• 연금저축 포함 시 총 한도: 900만 원
• 소득에 따라 공제율이 달라짐

2. 소득 구간별 IRP 세액공제율

총급여 기준	세액공제율
5,500만 원 이하	16.5%
5,500만 원 초과	13.2%

※ 총급여는 연봉에서 비과세를 제외한 금액 기준입니다.

3. 내 소득 기준 세액공제 금액 계산 예시

① 연봉 5,000만 원 이하인 경우

공제율 16.5% 적용

연간 납입액	돌려받는 세금
300만 원	49만 5천 원
500만 원	82만 5천 원
700만 원 (최대)	115만 5천 원

② 연봉 6,000만 원 이상인 경우

공제율 13.2% 적용

연간 납입액	돌려받는 세금
300만 원	39만 6천 원
500만 원	66만 원
700만 원 (최대)	92만 4천 원

4. 연금저축과 함께 활용할 경우

IRP만으로도 충분히 절세 효과가 크지만, 연금저축과 함께 활용하면 세액공제 한도를 더 넓힐 수 있습니다.

구분	세액공제 한도
연금저축	600만 원
IRP	700만 원
합산 한도	900만 원

이 경우 최대 환급액은 다음과 같습니다.

• 연봉 5,500만 원 이하: 최대 148만 5천 원
• 연봉 5,500만 원 초과: 최대 118만 8천 원

5. IRP 세액공제 활용 시 주의사항

• 55세 이전 중도 해지 시 세금 추징 발생
• 세액공제 받은 금액은 연금 수령 시 과세
• 단기 자금 목적이라면 부적합

핵심 요약
✔ IRP는 연말정산에서 가장 강력한 절세 수단
✔ 연봉에 따라 공제율이 달라짐
✔ 최대 한도를 채울수록 체감 환급액이 큼
✔ 장기 운용 전제하에 활용해야 효과 극대화