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퇴직 IRP 세액 공제 완벽 정리

diarybook89 2026. 1. 4. 12:54

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퇴직 IRP 세액공제 완벽 정리 — 얼마나 돌려받을 수 있을까?

퇴직 IRP(개인형 퇴직연금)는 단순한 노후 준비 상품이 아니라, 직장인·자영업자 모두가 활용할 수 있는 대표적인 절세 재테크 수단입니다. 특히 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있어, 같은 금액을 저축해도 실제 체감 수익이 크게 달라집니다.

퇴직 IRP란 무엇인가?

IRP는 퇴직금과 개인 납입금을 함께 운용할 수 있는 연금계좌입니다. 회사에서 퇴직금을 받을 때 반드시 IRP 계좌로 이체해야 하며, 재직 중에도 개인적으로 추가 납입이 가능합니다.

  • 가입 대상: 근로소득자, 자영업자, 프리랜서 모두 가능
  • 운용 상품: 예금, 채권, ETF, 펀드 등
  • 연금 수령 시점: 만 55세 이후

IRP 세액공제 핵심 요약

IRP의 가장 큰 장점은 연말정산 세액공제입니다. 세액공제는 소득공제보다 효과가 직관적이며, 납부할 세금 자체를 줄여줍니다.

구분 내용
연간 세액공제 한도 최대 900만 원
(연금저축 + IRP 합산)
IRP 단독 한도 최대 700만 원
세액공제율 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
초과: 13.2%

소득별 세액공제 환급 예시

실제로 얼마나 돌려받을 수 있는지 예시로 보면 이해가 쉽습니다.

연 소득 연간 납입액 세액공제율 환급 예상액
5,000만 원 700만 원 16.5% 약 115만 원
7,000만 원 700만 원 13.2% 약 92만 원
5,000만 원 900만 원 16.5% 약 148만 원

연금저축 vs IRP 세액공제 차이

구분 연금저축 IRP
연간 공제 한도 400만 원 700만 원
가입 대상 누구나 근로자·자영업자
중도 인출 가능(세금 부담) 제한적
적합한 대상 초보·유연성 중시 절세 극대화 목적

IRP 세액공제 활용 시 주의사항

  • 55세 이전 중도해지 시 기타소득세 16.5% 부과
  • 위험자산(주식형 ETF 등)은 70% 한도 제한
  • 연금 수령 시에도 연금소득세(3.3~5.5%) 발생
정리하면
✔ IRP는 연말정산 절세 효과가 가장 강력한 재테크 수단 중 하나
✔ 연금저축과 함께 활용하면 최대 900만 원까지 세액공제 가능
✔ 장기 유지가 가능한 여유자금으로 운용하는 것이 핵심